Cómo calcular tu cuota de autónomo a la Seguridad Social una vez termine la tarifa plana
Si ya has agotado la tarifa plana, se te aplicará el nuevo sistema de cotización por rendimientos reales. Aquí te explicamos paso a paso qué significa, cómo se calcula tu cuota, con ejemplos específicos y la tabla completa de 2025.
1. ¿Qué cambia al terminar la tarifa plana?
Ya no pagarás la cuota reducida de la tarifa plana (87,61 €/mes).
Tendrás que estimar tus rendimientos netos anuales (ingresos menos gastos deducibles, y una deducción general del 7%, porcentaje que, en el caso de socios mercantiles o socios laborales, que hayan estado de alta como autónomos 90 días en el año, la deducción se reduce a un 3%.).
Con esos rendimientos netos se calcula un promedio mensual. Ese promedio situará tus ingresos en un tramo que va acompañado de una horquilla de bases (mínima y máxima) de cotización.
Tú eliges la base dentro de esa horquilla. Esa base multiplicada por el tipo de cotización vigente da la cuota mensual.
Al final del año, la Seguridad Social regulariza según lo realmente declarado ante Hacienda: si estimaste demasiado alto, te devuelven; si estimaste bajo, tendrás que pagar la diferencia.
2. Tipos de cotización vigentes (2025)
Según la Guía de Trabajo Autónomo de la Seguridad Social , durante el año 2025, se aplicarán los siguientes tipos de cotización:
Tipo total de cotización para autónomos: 31,4 % de la base elegida.
Desglose aproximado:
Contingencias comunes: 28,30 %
Contingencias profesionales: 1,30 %
Cese de actividad: 0,90 %
Formación profesional: 0,10 %
Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,80 %
3. Tabla de bases y cuotas 2025
Aquí tienes la tabla de los tramos, con la base mínima y máxima de cada tramo, además de la cuota mínima y cuota si eliges la base máxima del tramo. Son importes aproximados basados en las tarifas del 2025 (Tabla de rendimientos y bases de cotización 2025).
| Tramo de rendimiento neto mensual estimado | Base mínima (€ / mes) | Base máxima (€ / mes) | Cuota mínima aprox.* | Cuota máxima aprox.* |
|---|---|---|---|---|
| Tramo 1 (≤ 670 €) | 653,59 | 718,94 | 200 € | ≈ 220 € |
| Tramo 2 (> 670 y ≤ 900) | 718,95 | 900,00 | ~ 220 € | ~ 275 € |
| Tramo 3 (> 900 y < 1.166,70) | 849,67 | 1.166,70 | ~ 260 € | ~ 357 € |
| Tramo 4 (1.166,70 a 1.300) | 950,98 | 1.300,00 | ~ 291 € | ~ 408 € |
| Tramo 5 (> 1.300 a ≤ 1.500) | 960,78 | 1.500,00 | ~ 294 € | ~ 471 € |
| Tramo 6 (> 1.500 a ≤ 1.700) | 960,78 | 1.700,00 | ~ 294 € | ~ 533 € |
| Tramo 7 (> 1.700 a ≤ 1.850) | 1.143,79 | 1.850,00 | ~ 350 € | ~ 566 € |
| Tramo 8 (> 1.850 a ≤ 2.030) | 1.209,15 | 2.030,00 | ~ 370 € | ~ 621 € |
| Tramo 9 (> 2.030 a ≤ 2.330) | 1.274,51 | 2.330,00 | ~ 390 € | ~ 713 € |
| Tramo 10 (> 2.330 a ≤ 2.760) | 1.356,21 | 2.760,00 | ~ 415 € | ~ 845 € |
| Tramo 11 (> 2.760 a ≤ 3.190) | 1.437,91 | 3.190,00 | ~ 440 € | ~ 976 € |
| Tramo 12 (> 3.190 a ≤ 3.620) | 1.519,61 | 3.620,00 | ~ 465 € | ~ 1.108 € |
| Tramo 13 (> 3.620 a ≤ 4.050) | 1.601,31 | 4.050,00 | ~ 490 € | ~ 1.239 € |
| Tramo 14 (> 4.050 a ≤ 6.000) | 1.732,03 | 4.909,50 (base máxima general) | ~ 530 € | ~ 1.541 € |
| Tramo 15 (> 6.000) | 1.928,10 | 4.909,50 | ~ 590 € | ~ 1.541 € |
*Las cuotas mínimas/máximas están calculadas aplicando el tipo global de cotización (~ 31,4 %) sobre la base mínima o máxima del tramo correspondiente. Puede variar ligeramente por redondeos, mutua, si optas por coberturas adicionales, etc.
4. Ejemplos reales
Aquí tienes algunos ejemplos para ver cómo se aplican estos tramos a casos reales:
| Caso | Rendimientos netos estimados al mes | Tramo correspondiente | Base elegida (mínima / media / máxima del tramo) | Cuota mensual estimada |
|---|---|---|---|---|
| A | 600 €/mes | Tramo 1 | base mínima 653,59 € | ≈ 200 € |
| B | 1.200 €/mes | Tramo 4 | elige base 1.200 € dentro del tramo (entre 950,98 y 1.300) | 1.200 × 31,4 % = ≈ 377 € |
| C | 2.500 €/mes | Tramo 10 | base máxima del tramo 2.760 € | 2.760 × 31,4 % = ≈ 866 € |
| D | 7.000 €/mes | Tramo 15 | base máxima general 4.909,50 € | 4.909,50 × 31,4 % = ≈ 1.541 € |
Estos ejemplos te muestran la diferencia en cuota dependiendo de cuánto esperes ingresar.
5. Consejos prácticos
Haz una estimación realista de tus ingresos y gastos para evitar sorpresas en la regularización anual.
Puedes cambiar tu base de cotización hasta 6 veces al año, si ves que tus ingresos van variando.
Elegir una base mayor tiene ventajas: mejores prestaciones (incapacidad, pensión de jubilación, etc.). Pero también significa mayor coste mensual.
Revisa siempre la normativa oficial y, si puedes, usa el simulador de la Seguridad Social para ver tu cuota exacta.